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歙县关于2015年计划、财政预算上半年执行情况和2014年财政决算情况的调研报告

作者:歙县人大办公室     发布时间:2015-09-08 08:33:10     信息来源: 歙县人大     浏览次数:634
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根据歙县人大常委会2015年工作要点安排和《监督法》的要求,县人大常委会组成调研组,于72124日对全县2015年计划、财政预算上半年执行情况和2014年财政决算情况进行了一次专题调研。现将调研情况报告如下:

一、上半年计划预算执行情况

总体上看,上半年全县经济社会发展大局基本稳定,工业增速趋稳,固定资产投资增速放缓,财政收入低位增长,消费品市场平稳,农村经济持续稳定发展,居民收入稳步增长,为完成全年目标任务奠定了基础(指标完成情况见县发改委报告)。调研发现的几个问题:

(一)企业生产经营依然困难。调研组深入经济循环园区,实地考察了歙县新丰化工有限公司、黄山市正杰新材料有限公司等企业,深入经济技术开发区,实地考察了黄山捷丰塑胶有限公司、黄山精普仪表科技有限公司、黄山市耀瑞精密模塑科技有限公司等企业,并召开座谈会。我县两个园区面临经济持续下行的严峻形势,采取切实有效的积极措施,加快园区基础设施建设步伐,加大招商引资、技改创新的力度,保持了平稳发展。经济开发区上半年实现工业产值56.6亿元,上缴税收1.38亿元,其中:工业税收7182.9万元,经济循环园上半年实现工业产值12.3亿元,上缴税收3700万元,其中:工业税收1391万元。经济新常态,对我县企业冲击不容忽视,企业出现了融资难、经营难的问题,如:开发区的民洲、天迈、汪满田、港欣、润恒等企业,因资金供不上,企业生存困难,处于停产半停产状态,还出现了前所未有的30家企业欠银行贷款利息,45户企业欠税等问题。

(二)财政收入增长动力不足。上半年全县一般公共预算收入完成75767万元,为年度目标任务的52.8%,勉强过半微增长。今年财政收入增幅多年来首次一季度未能实现开门红,234连续三个月出现三连负,56月才开始微量增长,但税收比为66.5%,同比下降4.2个百分比,收入质量下滑较快,后续税源严重不足。一是企业效益下滑明显。上半年入库增值税1.19亿元,同比下降8.4%,下半年仍有持续下降的趋势。二是房地产温而不火。房地产开发投资下降55.4%,上半年入库税收13438.5 万元,比去年14718.6万元,下降8.7%。三是重点项目投资锐减。上半年262个重点项目完成投资32.19亿元,占全年计划的37.9%,同比下降28.8%。上述三大方面是我县财政收入的主要支撑和来源,也是我县可用财力增长的主要支撑和来源。

(三)多数乡镇税收收入进度缓慢。2015年全县乡镇财政收入任务104110万元,占全县财政收入143600万元的72.5%16月,乡镇完成财政收入46482.9万元,占任务的47% ,占全县任务的32.4%。我们分两个组调研了王村镇、绍濂乡、森村乡、雄村乡、霞坑镇、杞梓里镇、北岸镇、深渡镇等八个乡镇,任务数18470万元,16月完成5231.2万元,占任务的28.33%,少数乡镇难以完成全年目标任务,有可能影响全县财政收入目标任务的完成。

(四)项目建设推不动欠账多。上半年全县262个重点项目,尚有77个项目未开工建设,占到总数的近三分之一,完成投资32.19亿元,占全年任务的37.9%,同比下降28.8%。从现场看,房地产开发项目的施工机械很少有转动,城市基础设施项目也只有看到练江桥拓宽在施工,整个城区看不到轰轰烈烈的建设场面,也导致上半年固定资产投资未能完成过半的目标任务,投资绝对数减少近10个亿。

上述四方面的问题,将会影响全县经济指标的全面完成,要引起高度重视。为此,调研组提出几条建议:

    (一)加强政府对经济工作的领导和调度,确保完成年初确定的目标任务。今年来,主要经济指标完成不理想,并且出现了多年来从未出现过的问题,这充分说明今年经济形势的严峻,今年后期工作任务的艰巨。特别是在调研时了解到,今年国税、地税税源摸排要短缺1.5亿元,为此,县政府要加强对经济工作的领导和调度,促进项目建设和经济发展,特别要对财政、国税、地税征收收入的调度,确保完成年初确定的目标任务。

    二)采取措施扶持小微企业的发展和壮大,努力提高企业对财政的贡献率。经过多年来全县上下的共同努力,我县的经济开发区和循环园区达到一定的规模,开发区已有71户规上企业,循环园区入驻企业33户,投产17户,成绩来之不易,但受经济持续下行的压力,许多企业出现了资金困难导致生产经营困难。为此,相关职能部门要按照县委县政府的要求,切实加大企业帮扶力度,用好用足国家和县委县政府出台的扶持政策、税收政策,帮助困难企业渡过难关,抓好停产、半停产企业复产复工。对新投产企业运行情况进行监控和调度,积极培育新生动力。对大企业实行定点联系帮扶,规范生产经销秩序,及时帮助解决困难和问题。对一些产供销优势、科技含量高、后劲足的企业,要积极为其创造条件扶持融入资本市场,全面实现工业经济增长。

(三)强化招商引资和重点项目建设工作,不断夯实县域经济增长的基础。据县招商局通报,上半年全县99家招商引资责任单位中,有招商实绩的单位仅29家,占29.3%,新签内资到位资金7.31亿元,招商工作不尽理想。针对当前复杂严峻的经济形势,政府要认真组织有关部门对招商引资任务的完成情况、重点项目的推进情况进行全面细致的分析,对存在的问题要尽快研究解决。同时,要进一步巩固、提升第三产业发展水平,培育新的经济增长点。

(四)全面理解“营改增”税改政策,加大营业税的征收力度保地方税基数2015年要全面完成“营改增”任务,“营改增”是当前财税改革的重头戏,对县级财政来说既是机遇,也是挑战。目前我国的财政体制中,增值税是中央和地方按7525的比例分享,营业税则基本归地方,我县2014年营业税收入26348万元,占地方税收收入64108万元的41%。营业税改成增值税后相当于共享税种变大了,意味着中央的收入扩大了,而地方的收入却大大缩小了,从历史经验看,做大“基数”是争取中央支持的有效措施。因此,要加强政策的研究和对接,采取加大营业税的征收入库力度等措施,力争我县在“营改增”税改中赢得主动。

(五)认真做好“十二五”规划指标的梳理工作。今年是“十二五”规划实施的最后一年,确定的各项计划指标能否全面完成,要认真进行一次梳理,对目前没有完成的经济指标要抓紧实施补缺补差,对确实不能完成的指标,县政府要研究提出调整方案报县人大常委会审查批准后组织实施。同时,要认真做好“十三五”规划的科学编制工作,指标的确定要符合县情,重大项目要谋划细致。

二、关于2014年财政决算和“同级审”情况

2014年,在县委的正确领导下,财税等职能部门积极作为,努力克服经济持续下行的压力,依法强化税收征管,大力组织财政收入,严格控制“三公”经费和一般性支出,切实保障了重点建设和民生改善支出需要,较好地完成县十六届人大三次会议批准的财政预算,收支执行较为平稳(收支数字见县财政局〈关于2014年财政决算情况的报告〉)。

县审计局对2014年县级预算执行情况和其他财政收支情况进行了同级审计。同级审从持续做好全县预算管理工作,财政保障能力得到进一步提高;继续做好财政风险防控工作,财政发展能力得到进一步增强;不断加强部门财务管理,财政调控能力得到进一步提升等三个方面给予了2014年财政工作的充分肯定。另外,县审计局按照上级审计部门的统一部署,认真履行审计职责,对我县“土地出让、政府性投资项目、城镇保障性安居工程、国家重大政策贯彻落实”等方面进行了专项审计,全面反映了上述专项工作的情况。同时,严肃认真抓好审计问题的整改落实工作,取得了积极的成效。

同级审也反映出2014年预算执行存在的问题和不足,主要表现在:一是部分预算调整没有报人大审议批准。二是不能形成可用财力收入规模扩大。三是部分专项资金使用进度缓慢,使用绩效偏低。调研组还抽取了县文广新局等三个部门的决算进行审查,审查发现:部门预算不细、决算科目调剂较多、政府投资项目进度滞后、财政资金拨付慢等方面的问题。调研组针对财政预算管理提出几点建议:

(一)完善机制,加强综合治税工作。综合治税是在新形势下,加强税收征管的重要举措之一,县政府要及时研究出台综合治税的奖罚机制,促进综合治税工作取得积极成效。

(二)加强对专项资金的管理。新《预算法》规定,专项资金在二年内没有使用的,要及时收回。资金争取到位不容易,财政部门要加强专项资金的管理,加快使用进度,确保资金使用效益。

(三)高度重视国有资产(含无形资产)的评估入账工作。据了解,我县尚有很多国有资产未按规范登记入账,无形资产基本没有评估入账,做好这项工作有利于招商引资的洽谈,有利于国有资产的有效利用,有利于国有资产保值增值。

(四)严格执行新《预算法》。细化预算编制,尽量减少科目调剂;未经法定程序,不能自行调整预算;县乡超收收入不能用于经常性支出;转移支付情况要报送人大常委会备案等等。

根据调研组的讨论意见,建议本次会议批准《2014年县级财政决算(草案)》,同意县财政局局长程根银受县政府委托所作的《关于2014年财政决算和2015年上半年财政预算执行情况的报告》,县审计局局长曹健受县政府委托所作的《歙县人民政府关于2014年度县本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。