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歙县关于2016年计划、财政预算上半年执行情况和2015年财政决算情况的调研报告

作者:歙县人大办公室     发布时间:2016-12-20 09:57:36     信息来源: 歙县人大     浏览次数:633
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    根据歙县人大常委会2016年工作要点安排,县人大常委会组成调研组,从7月12日开始对我县上半年计划、财政预算执行情况和2015年财政决算情况进行了一次专题调研。现将调研情况报告如下:

    一、上半年计划财政预算执行情况

    今年以来,面对错综复杂经济下行的紧环境,全县上下认真贯彻落实习近平总书记系列重要讲话和视察安徽重要讲话精神,紧紧围绕县委十三届九次全会和县十六届人大五次会议确定的各项目标任务,攻坚克难,凝心聚力,真抓实干,全县经济呈现“发展趋稳、稳中有进”的特点,基本实现“时间过半、任务过半”的半年目标任务。

    (一)经济保持平稳增长。上半年,全县实现地区生产总值71.8亿元,同比增长8%,占目标任务的50%,财政一般预算收入完成8.15亿元,同比增长7.5%,占目标任务的54.2%,固定资产投资完成35.8亿元,同比增长9.3%,占目标任务的36.9%,社会消费品零售总额完成32.15亿元,同比增长12.5%,占目标任务的48%,实际利用外资完成3306万美元,同比增长3%,占目标任务的74.7%,外贸进出口总值完成5142万美元,同比增长12.7%,占目标任务的48.7%,实际利用内资完成22.4亿元,同比增长14.1%,占目标任务的55.4%。

    (二)财政收支稳扎稳打。上半年,全县一般公共预算收入累计完成81481万元,占年初预算目标的54.2%,同比增长7.5%,超时序进度4.2个百分点,其中:县级一般公共预算收入完成68120万元,同比增长11.5%,占年初预算目标的58%。全县一般公共预算支出累计完成154695万元,占年初预算目标的67.3%,同比增长13.4%。政府性基金收入完成10005万元,完成年初预算目标的45%,同比增长404.5%,完成政府性基金支出6380万元,占年初预算目标的22.8%:社保基金完成12366万元,占预算目标的57%,同比增长10.4%,按规定全部划转到社保基金专户管理。

政府及其财政部门围绕财政收支目标,落实征管责任,加强重点行业和重点企业税收管理,强化组织收入和税收征管;严格控制一般性支出,优先确保了民生工程、法定支出以及重点领域、重点项目的资金需求。

    (三)产业发展趋势较好。上半年我县农业、工业、服务业发展平稳增长,三次产业结构比例趋向合理,农村、城镇居民生活水平不断提高。农业,半年完成农业总产值12.28亿元,按可比价计算增长0.5%。工业,140户规模以上工业企业累计完成工业增加值22.23亿元,同比增长17.61%,累计完成工业总产值104.4亿元,同比增长13.7%,累计实现销售产值100.39亿元同比增长12.49%。服务业,以“旅游+”为引领的现代服务业创新发展,旅游接待量和旅游收入呈两位数增长,消费品零售总额增长12.5%,高出年初目标2.5个百分点,电子商务等新型流通服务体系建设发展加快。

    总体看,我县上半年主要经济指标基本完成年初制定的目标任务,运行平稳。

    二、2015年本级财政决算及同级审情况

    2015年,面对严峻的经济形势,全县上下团结一致,在县委的正确领导下,努力克服压力,积极作为,依法强化税收征管,大力组织财政收入,切实保障了重点建设和民生支出需要,较好地完成县十六届人大四次会议批准的财政预算,全年完成一般公共预算收入139736万元,为预算的100%,同比增长5.1%,完成一般公共预算支出286878万元,为调整预算的99.9%,收支执行较为平稳(收支详细数字见县财政局〈关于2015年财政决算情况的报告〉)。

    县审计局对2015年县级预算执行情况和其他财政收支情况进行了同级审计。同级审从积极财政政策加力增效、保障民生更加突出、财政改革稳步推进、预算管理不断规范、整改问责进一步强化五个方面充分肯定了我县2015年本级财政工作所取得的成绩。另外,县审计局还审计了政府性债务管理情况、城镇保障性安居工程、政府性投资项目、国家重大政策措施落实跟踪审计及县旅委、县商务局两个部门预决算等方面进行了专项审计,全面反映了上述专项工作的情况。同时,严肃认真抓好审计问题的整改落实工作,取得了积极的成效。

    同级审反映出2015年我县财政运行过程中存在的问题,主要有:1、预算编制不尽科学,有10个大项目增减变动率超过30%;2、公用经费预算定额不够合理,当年公共预算安排定额公用支出2348万元,部门决算反映对应支出17864万元,预决算数字相差太大; 3、政府一般债务率超风险预警线,我县一般债务率已达104.4%,被省财政厅列为债务风险提示地区。

    同级审还从健全审计查出问题整改长效机制、深入推进预算改革、盘活财政存量资金、防范和化解财政风险隐患等四个方面提出了建议。

    调研组认为,2015年县本级决算反映出我县财税部门认真执行县十六届人大四次会议批准的财政预算决议,努力提高财政保障能力,较好地服务了全县经济和社会发展大局。县审计局在2015年对财政审计监督方面做出了积极贡献,2015年共完成政府投资审计项目410个,报审总金额9.7亿元,审计核减8020万元,还跟踪审计国家重大政策措施落实项目,有力的促进了部分重大项目的进展。

    三、需要关注的几个问题

    (一)固定资产投资缓慢的问题。上半年完成固定资产投资35.8亿元,占目标任务97亿元的36.9%,差时序进度13.1个百分点。投资项目160个,比上年同期多7个,计划投资5000万元以上项目25个,比上年同期少31个,仅占总项目的15.6%。固定资产投资缓慢除上半年天气等客观因素外,主要集中在三大方面:一是项目建设的基础性工作不到位,如项目的规划定位、征地拆迁等;二是项目业主投资意愿下滑;三是项目推进的督促协调力度不足;比如,欧洲之星项目,计划投资25个亿,已经启动几年,到今年也只能完成少量别墅房的建设。对此,要引起高度重视。

    (二)全面实施营改增后税收收入减少的问题。全面推行“营改增”后,将对我县今年的财政收入造成较大减收影响,政策性减税因素主要有:一是今年实施的四个行业税负要求只减不增;二是抵扣范围扩大,原增值税行业抵扣增加造成减税;三是外来建安企业在税源地只能预征2%造成的减税;四是价税分离造成相同税率条件下的减收。税收征管减税因素主要有:一是原先对建筑业税收管理主要采用“以票管税”模式,发票是地方税收征管的重要手段,改革后国税部门缺乏相应征管手段;二是企业6个月内不申报、不开具外管证,税源地2%的预征都可能全部流失;三是随主税征收的地方附加税流失。今年地税需调减收入目标1亿元,国税部门综合考虑地税税源转移及营改增减税等因素,经初步测算,今年我县税收收入减收4266万元。以后年度的影响程度还有待进一步观察确定。

    (三)房地产企业和园区企业欠税严重的问题。据地税部门统计,至今年6月底,全县共有45户工业企业欠税498万元,24户房地产企业欠税5664万元,11户其他企业欠税147万元,且存在清收难度大和可能发生新的欠税。欠税问题不能妥善解决,影响企业的生存和发展,同时,也会影响我县的税收秩序和财政收入。

    (四)适度的融资举债与县域经济发展的问题。我县近年来县域经济步入快速发展期,城乡基础设施不断完善,城市面貌焕然一新,城区范围进一步扩大。为此,政府债务也在逐步加大,合理举债可以促进国民经济持续健康发展。同级审反映,按照2015年省财政厅核定我县263763万元的债务限额,我县一般债务率已达104.4%,被省财政厅列为债务风险提示地区,今年以基础设施建设、农民创业园、救灾、易地扶贫搬迁等项目相继在办理融资借款,为此,我县的政府债务规模已经偏大。                                                             

四、几点建议

    (一)要确保完成各项目标任务。要按照我县十六届人大五次会议确定的目标任务,进一步认真分析上半年经济发展运行中的困难和问题,加强领导,增强工作主动性,克服制约因素,全力以赴抓好下半年计划和财政工作,确保全面完成年度各项目标任务。特别是调研时,上半年固定资产投资缺口12.7亿元,差序时进度13.1个百分点;国地税摸排下半年税收目标任务缺口1.93亿元,县政府要引起高度重视,采取积极应对措施,加强政府调度,协调解决好影响重点项目建设的一切障碍,补齐项目投资短板。协调好营改增后国地税的衔接和配合,加强涉税信息的采集与利用,充分发挥相关部门综合治税的作用,做到抓大不放小,应收尽收,确保完成全年目标任务。

    (二)要切实加强对骨干企业的引领和帮助。县经济开发区和循环经济园区的入园投产企业大部分生产趋于正常,取得了预期效益,增强了财政后劲。在此基础上,要重点帮助金马股份扩大再生产,延伸产业链,开发和引进汽车整车生产线,启动汽车自检故障诊断仪生产线,做强做大汽摩配产业;帮助科宏解决新三板上市过程中的困难和问题,着力扶持一批像创想科技、新丰化工、善孚新材料、捷丰塑胶、黄山精普仪表等本地企业的发展和壮大。要关注循环园区一批“聚酯企业”的锅炉改造升级等问题;要正确面对经济持续下行的严峻形势,采取切实有效的积极措施,加快园区基础设施建设步伐,加大招商引资、技改创新的力度;抓住多层次资本市场发展新机遇;用好用足国家和县委县政府出台的扶持政策、税收政策;必要时实行一企一策的帮扶措施,使骨干企业能够起着引领作用,增强企业自主性发展新动力。

    (三)要加强政府债务管理。调研发现,我县政府一般债务率已被省财政厅列为债务风险提示地区,今后的融资举债要严格控制。对已经融资到位的资金要严格管理,使用好举债资金关键是要选准选好建设项目。特别是要加快推进项目建设,加快新建项目的开工率,及时协调解决项目建设过程中的土地指标、征地拆迁等制约因素,避免项目建设资金沉淀在账户上,一边要承担利息,一边又不能发挥资金的使用效益。城市基础设施项目可以借力PPP模式,利用政府资源,吸引社会资本投资,既有利于政府职能的转变,充分发挥市场配置资源的决定性作用,又能解决当前融资难、成本高的问题。

    (四)要加强和改进财政预算的编制工作。预算编制存在的问题是近几年同级审都提出的财政预算管理问题,也是县级预算编制的一大难题。新预算法规定,没有预算是不能有支出的,预算的编制注重财政支出项目的合理和必要,不求收支平衡。因此,财政预算的编制重点要把握好支出项目,控制支出科目间的预算调整,确保预算的准确率。特别是县直部门公用经费预算严重偏离实际需求,要采取相应措施加以解决。

    根据调研组的讨论意见,建议本次会议批准《2015年县级财政决算(草案)》,同意县财政局局长程根银受县政府委托所作的《关于歙县2015年财政决算的报告》,县审计局局长曹健受县政府委托所作的《歙县人民政府关于2015年度县本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。

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